최근에는 전보다 주식투자에 대한 관심이 많이 늘어난 만큼 ISA계좌에 대한 궁금증도 많은데요. ISA계좌의 경우 조건에 따라 일반형과 서민형으로 나뉘기 때문에 가입 후에 서민형으로 어떻게 전환이 가능한지 또 조건이 어떻게 되는지 궁금하실 수 있습니다. 이번 글에서는 ISA계좌 일반형, 서민형 차이와 전환 / 변경 방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
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ISA 일반형, 서민형 차이
ISA계좌에 가입할 수 있는 가입자격에는 일반형과 서민형에 차이가 있는데요. ISA계좌에 가입할 수 있는 기본 자격을 알아보겠습니다.
일반형 ISA계좌 가입자격
만 19세 이상 거주자
직전 과세기간에 만15세~ 만18세 근로소득이 있는 경우 가입 가능
직전 3개년 중 1번 이상 금융소득종합과세 대상자 제외
직전 과세기간이란 매년 5월 (예: 2025년)에 직전년도(예:2024년) 소득에 대해 종합소득세 신고를 하게 되는데요. 이때 직전 과세기간은 전전년도 (예:2023년)을 의미합니다.
서민형 ISA계좌 가입자격
일반형 ISA계좌 가입자격을 갖추면서 아래 기준에 해당할 경우 서민형 ISA계좌 가입자격이 됩니다.
직전년도 소득이 없는 경우
직전년도 근로소득이 5,000만원 이하인 경우
직전년도 종합소득 3,800만원 이하인 경우
만15세이상 ~ 만18세에 직전 과세기간에 소득이 있는 경우 가입이 가능하다고 했는데요. 이 경우에도 근로소득 5천만원 이하인 경우 서민형 ISA에 가입이 가능합니다.
서민형 ISA계좌 변경 방법
서민형 ISA계좌는 온라인에서는 가입이 불가능하기 때문에 온라인 / 비대면으로 일반형 ISA계좌를 먼저 만든 후 서민형 ISA계좌로 변경 / 전환해야 하는데요.
만약, 계좌개설을 서민형 ISA계좌로 꼭 만들고 싶다면 소득확인증명서 (홈택스에서 발급)을 발급받아 영업점에 방문하면 바로 서민형 ISA계좌로 개설이 가능합니다.
소득확인증명서 발급 방법
홈택스 > 증명,등록,신청 > 즉시발급 증명 > 소득확인증명서 (개인종합자산관리계좌가입)
서민형 ISA계좌로 전환하기
만약 일반형 ISA계좌를 먼저 만든 후 서민형 ISA계좌로 전환하고 싶다면, 역시 소득확인증명서를 홈택스에서 발급받아 영업점에 방문하면 일반형 ISA계좌를 서민형 ISA계좌로 전환할 수 있습니다.
하지만 이렇게 소득확인증명서를 따로 귀찮게 제출하러 영업점에 방문하지 않아도 서민형 ISA계좌 조건에 맞다면 자동으로 전환되는데요. 국세청에서 매년 소득자료를 검토한 후 서민형 ISA계좌 조건에 맞는 경우 해당 금융기관쪽으로 통보하여 별다른 신청없이도 서민형 ISA계좌로 전환됩니다.
만약 서민형 ISA계좌로 전환된 후 다음해에 소득 조건에 안맞으면 일반형으로 다시 전환되나요?
ISA계좌 가입시 또는 만기연장시에는 서민형 ISA계좌로 가입하거나 연장하더라도 해당 시점에 소득 조건에 맞지 않는 경우 일반형으로 전환되게 됩니다. 하지만, 가입 중간에 서민형 ISA계좌 조건에 맞아 전환되는 경우에는 만기 또는 만기연장시까지는 서민형 ISA계좌 혜택이 유지됩니다.
일반형 ISA계좌와 서민형 ISA계좌 뭐가 다른가요?
일반형 ISA계좌와 서민형 ISA계좌의 차이점은 비과세 한도인데요. 일반형 ISA계좌는 비과세 한도가 200만원이며 서민형 ISA계좌는 비과세 한도가 400만원입니다. 비과세 한도를 늘이겠다는 얘기는 있었지만, 아직 법이 개정되지 않아 2025년 1월 현재는 200만원 / 400만원으로 적용되고 있습니다.
만약 ISA계좌에서 얻은 수익과 손익을 합하여 순소득이 300만원이 된다면, 200만원까지는 비과세이기 때문에 세금이 부과되지 않으며 100만원에 대해서는 9.9% 분리과세되어 일반 소득세 16.5% (지방세포함)보다 훨씬 낮은 세율을 적용받게 되며, 다른 소득과 합산하지 않아 종합과세되지 않는 다는 장점이 있습니다.
