월세 형태로 거주를 하시는 분들이 꽤 많은데요. 최근에는 전세사기의 여파로 전세보다 오히려 월세를 선호하시는 경우도 늘어나고 있습니다. 연말정산시에는 월세에 대한 세액공제가 가능한데요. 세액공제 한도가 꽤 큰 만큼 월세 형태로 거주하신다면 필요서류를 꼭 챙기셔서 신청하시기 바랍니다. 이번 글에서는 연말정산 월세 세액공제 대상 기준과 한도 금액, 필요서류를 정리해 보도록 하겠습니다.
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연말정산 월세 세액공제 대상자 기준
연말정산시 월세 세액공제를 받을 수 있는 공제대상자는 아래와 같습니다.
12월 31일 현재 주택을 소유하지 않은 무주택 세대주, 세대원일 것
거주자와 그 배우자, 거주자와 같은 주소에서 거주하는 생계를 같이 하는 거주자와
총급여액이 8천만원 이하 근로소득자 (종합소득금액 7천만원 이하자) 2024년 귀속분부터 적용함
국민주택규모* (주거용 오피스텔, 고시원 포함)이거나 기준시가 4억원 이하인 주택
임대차계약증서의 주소지와 주민등록표상의 주소지가 같을 것
확정일자를 받지 않더라도 세액공제가 가능
국민주택 규모는 수도권 및 도시지역 : 전용면적 85㎡ 이하, 읍면지역 : 전용면적 100㎡ 이하 주택을 말합니다.
총 급여액은 연봉 (상여, 수당 포함)에서 비과세 소득 과 같은 급여액에서 비과세 소득인 식대나 보육수당 등을 뺀 금액을 말합니다.
관리비는 포함되지 않습니다.
월세 현금영수증 발급을 받은 경우에도 신청가능한가요?
월세 세액공제나 신용카드, 현금영수증 사용에 대한 소득공제 중 하나를 선택하여 공제를 받아야 합니다. 따라서 현금영수증이나 신용카드를 사용해 소득공제를 받은 경우 월세 세액공제를 중복으로 받을 수 없습니다.
반대로 월세 세액공제를 받지 못한 경우에는 신용카드나 현금영수증 등으로 사용액에 대한 소득공제를 받을 수 있습니다. 일반적으로 월세는 세액공제가 소득공제보다는 공제금액이 큽니다.
무주택 세대의 세대원도 월세 세액공제가 가능한가요?
세대주가 주택자금 관련 공제를 받지 않은 경우 총 급여액 8천만원 (종합소득금액 7천만원) 이하인 무주택 세대의 세대원이면 공제를 받을 수 있습니다.
학교 기숙사에 거주하는데 월세 세액공제가 가능한가요?
주택은 주택법상의 주택을 말하는 것으로 기숙사는 준주택 범위에 해당하여 공제대상에 해당하지 않습니다. 월세 세액공제는 국민주택규모 이하의 주택이나 또는 기준시가 4억원 이하의 주택, 주택용 고시원, 주거용 오피스텔을 임차한 경우 공제대상으로 합니다.
연말정산 월세 세액공제시 제출증명서류
임대차계약증서 사본
주민등록표 등본
현금영수증, 계좌이체 영수증 및 무통장입금증 등 주택임대인에게 월새액으로 지급하였음을 증명할 수 있는 서류
연말정산 세액공제 금액 및 한도
월세액의 15%(17%)에 해당하는 금액을 종합소득세액에서 공제해 주는데요. 총급여액에 따라 공제율이 다릅니다.
총 급여액
세액 공제율
공제 한도
5,500만원 이하
17%
한도 1,000만원
5,500만원 초과 ~ 8,000만원 이하
15%
한도 1,000만원
2024년 1월 1일 이후부터 공제한도가 750만원에서 1천만원으로 상승하였는데요. 만약 5,500만원 이하 근로자라면 합계세액에서 170만원까지 공제되며, 8,000만원 이하 근로자의 경우 150만원까지 공제되므로 꽤 공제한도가 큰 편입니다.
이번 글에서는 연말정산시 월세 세액공제 대상 기준과 한도, 금액에 대해서 정리해 봤습니다. 연말정산을 준비하시는 분들께 도움이 되었으면 합니다.
